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[免息贷款买车靠谱吗]轴研科技:国机财务有限责任公司的风险评估报告

来源:网络整理 作者:贷享网 人气: 发布时间:2019-10-26
摘要:轴研科技:国机财务有限责任公司的风险评估报告

轴研科技:国机财务有限责任公司的风险评估报告

时间:2019年10月25日 19:56:37 中财网

原标题:轴研科技:关于国机财务有限责任公司的风险评估报告


洛阳轴研科技股份有限公司

关于国机财务有限责任公司的风险评估报告

洛阳轴研科技股份有限公司(以下简称“轴研科技”或“公司”)
通过查验国机财务有限责任公司(以下简称“国机财务”)《金融许可
证》、《企业法人营业执照》等证件资料,并审阅了大华会计师事务所
(特殊普通合伙)(具有证券、期货相关业务资格)出具的包括资产负
债表、损益表、现金流量表等在内的国机财务2018年度财务报告,对
国机财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情况报告如
下:

一、国机财务基本情况

国机财务成立于1989年1月25日,原为海南机设信托投资公司,
1996年2月更名为中工信托投资公司,2003年8月19日,根据中办
发[1999]1号文件精神,经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银
监会”)银监复(2003)23号文件批准,正式移交中国机械工业集团
有限公司(以下简称“国机集团”)并改组为国机财务有限责任公司,
属非银行金融机构。2017年6月16日取得北京市工商行政管理局换
发的企业法人营业执照。公司住所:北京市海淀区丹棱街3,法定代
表人:李家俊,金融许可机构编码:L0010H211000001,统一社会信用
代码:9111010810001934XA,注册资本:150,000万元。


经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提
供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理
票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租
赁;从事同业拆借;承销成员单位的企业债券;经批准发行财务公司
债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品的消费
信贷、买方信贷及融资租赁;保险代理业务。(企业依法自主选择经营
项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准


的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动。)

二、国机财务内部控制基本情况

国机财务由26家股东单位出资组建,依据国家有关法律法规,自
主开展银监会规定的各项金融业务,以“服务企业、稳健经营、创造
效益”为经营宗旨,以加强国机集团资金集中管理和提高国机集团资
金使用效率为目的,坚持安全性、效益性、流动性的经营原则。


(一)内控环境

国机财务设立了股东会、董事会、监事会,股东会是公司的权力
机构,董事会是股东会的常设执行机构。国机财务《公司章程》及相
关管理制度明确了股东会、董事会、监事会、总经理的职责权限,以
及各自在风险管理中的责任。董事会下设提名委员会、发展战略委员
会、业绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业委员会。

各专业委员会规范运作,对国机财务的重大决策进行研究、审议,为
董事会决策提供支持。国机财务设总经理1名,副总经理2名,负责
日常经营管理,国机财务设有10个职能部门,各部门职责权限清晰。

国机财务组织结构图如下所示:


















(二)风险管理

国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理办法》,明确
风险管理的核心为全员风险管理和全面风险管理,对风险管理的组织
架构、基本流程以及责任认定与追究进行了规定。国机财务风险管理
组织体系架构健全,董事会、监事会、管理层、各业务部门、风险管
理部门和内审部门在风险管理中的职责分工明确、职责边界清晰,能
够实现对风险的有效识别、评估、监控及控制,建立起了多层次、相
互衔接、有效制衡的运行机制。


国机财务根据环境变化,定期将面临的主要风险按照影响程度、
发生可能性进行重要性划分,评估分析各项风险的承受度,更新核心
风险预警指标,并调整完善风险管理计划,提高风险管理的针对性和
适应性,每年均开展风险评估工作,形成风险评估报告,报董事会审
议。


(三)控制活动

国机财务按照银监会的规定,制定了公司业务规则,建立健全了
公司业务管理、现金管理和安全防范制度;建立了对各项业务的稽核、
检查制度,并设立独立于经营管理层的专职稽核部门,直接向董事会
负责,加强对公司日常业务的内部控制。国机财务建立了以各项主营
业务为核心的制度体系,一级内部控制制度共136个。主要业务介绍:

1.信贷业务

信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承兑、
担保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的风险管理,
重点对信贷业务政策制度遵循性审查、申报材料要件齐全性审查和申
报材料内容完备性审查。政策制度遵循性审查,重点关注是否符合国
家有关法律法规、行政规章、规范性文件和集团、公司政策制度的规


定;申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查,重点关注是否已经
提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。


2.结算业务

结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转移所实现收
付的行为。


结算业务分为:收款业务、付款业务、内部转账;其中收款业务
分为:成员单位主动上收、自动收款、代理收款;付款业务分为:线
下付款、代理付款。结算业务具有定时、便捷,可直接从集团外企业
收款至财务公司,入账步骤少、效率高,成员单位实名制付款,其中,
线下付款业务仅对成员单位同户名划转不对第三方付款,以保证资金
安全。


3.投资业务

短期投资业务包括股票投资、基金投资和短期债券投资。短期投
资业务风险管理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提交合规与
风险控制部进行备案,合规与风险控制部定期对上述业务,从政策制
度遵循性、申报材料要件齐全性和内容完备性方面对业务进行审查评
价。长期股权投资和投资咨询、代理业务遵循一事一议的原则,长期
股权投资业务必须提供可行性研究报告。


4.外汇业务

2015年7月,国机财务经国家外汇管理局北京外汇管理部批准,
取得对集团内成员企业的即期结售汇业务资格;同年9月取得银行间
外汇交易中心会员资格。2014年12月30日经国家外汇管理局北京外
汇管理部批准,取得了《关于中国机械工业集团有限公司开展外汇资
金集中运营管理业务的备案通知书》,根据外管局批复文件内容,可开
展业务品种包括境内外外汇资金归集、外债和对外放款额度的集中调


配、经常项目下集中收付汇、以及经常项目下净额结算。通过境内与
境外外汇资金归集结算管理,方便成员企业内部结售汇调剂,减少结
售汇环节,增加或节约成员企业结售汇的收入或成本,有利于国机集
团建立全球资金管理中心,实现集团全球资金的可视、可控、统筹管
理,减少企业上下游产业链间的交易金额与笔数,节约汇划手续费,
减少结售汇规模,节约汇兑成本,降低汇率风险。


(四)内部监督方面

国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验证风险管理
的有效性,不断完善全面风险管理体系。国机财务将信用风险、市场
风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险等全面风险管理的重要
内容纳入内部审计范畴,坚持风险导向,围绕上述主要风险展开专项
审计。同时,通过内部控制评价,对公司整体全面风险管理内容纳入
评价监督体系,审查评价主要风险管理的充分性和有效性。


(五)内部控制总体评价

财务公司各项制度健全,执行有效。在日常业务经营和管理活动
中不断完善制度与流程,在业务持续发展的基础上,建立了合理、完
整的内部控制体系,符合了内部控制设计与执行的有效性,使整体风
险控制在较低的水平。


三、经营管理及风险管理情况

(一)经营情况

截至2018年12月31日,国机财务总资产3,019,088.27万元,
负债总额2,770,982.35万元,其中吸收存款2,737,095.56万元,占
负债总额的98.78%,净资产248,105.92万元;2018年度实现营业收
入48,069万元,利润总额36,621万元,净利润27,693万元。


(二)管理情况


自成立以来,国机财务始终秉持稳健经营的原则,严格遵守《公
司法》、《银行业监督管理办法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公
司管理办法》和国家有关金融法规以及《公司章程》的相关规定,规
范经营行为,强化内部管理。通过对财务公司风险管理的了解及评价,
未发现与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险
控制体系存在重大缺陷。


(三)监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至2019年6月30
日,国机财务的各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下表所示:

序号

指标

标准值

2019年6月30日

实际值

1

资本充足率

≥10%

0.17

2

拆入资金比例

≤100%

0.16

3

投资比例

≤70%

0.63

4

担保余额比例

≤100%

0.34

5

自有固定资产比例

≤20%

0.01



四、公司在国机财务的存贷款情况

截至2019年9月30日,轴研科技在国机财务的存款余额为
21,808.32万元,贷款余额为5,500万元,融资租赁业务余额4,005.41
万元。


五、风险评估意见

基于上述分析与判断,公司认为:

(一)国机财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》;

(二)国机财务建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地
制风险;


(三)未发现国机财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形,国机财务的资本充足水平符合该办法第三十四条的规定
要求;

(四)国机财务2018年度严格按照《企业集团财务公司管理办法》
等规定规范经营,国机财务的风险管理不存在重大缺陷。


轴研科技拟与国机财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险
可控。








洛阳轴研科技股份有限公司

2019年10月25日


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